Відображаємо операції з 7% ПДВ при поданні електронної зітності
0:00, 4 Червня 2014
Як при поданні звітності в електронному вигляді можна відображати операції з 7% ПДВ?
Така можливість передбачена у версії 1.30.37 програми «Податкова звітність» (OPZ), в якій можна відображати операції з 7% ПДВ.
У цій версії програми, на виконання Закону України «Про запобігання фінансової катастрофи та створення передумов для економічного зростання в Україні» від 27.03.2014 № 1166-VII, який набув чинності 01.04.2014, та на виконання листа Міністерства доходів і зборів України від 06.05.2014 року № 10295/7/99-99-19-04-02-17 «Про податок на додану вартість», внесено зміни до документів:
J(F)0200114 – «Податкова декларація з податку на додану вартість (0110)»;
J(F)0215105 – «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)».
Тимчасово, до внесення змін до форм податкової звітності, в податковій декларації з податку на додану вартість з позначкою 0110 та у розшифровці податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), в яких відображаються операції з постачання/придбання лікарських засобів та медичних виробів, у полі «номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість» проставляється цифра «7». Така цифра проставляється незалежно від того, чи в декларації відображаються виключно операції з постачання лікарських засобів та медичних виробів, чи також відображаються операції з постачання/придбання інших товарів/послуг за іншими ставками податку на додану вартість.
Звертаємо увагу на те, що якщо у полі «номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість» Декларації з податку на додану вартість не проставити цифру «7», а залишити номер свідоцтва, то програма не зберігає суму ПДВ, відображену в колонці «Б» рядка 2.2 (у цій колонці зазначеного рядка тимчасово відображається сума ПДВ за ставкою 7%).
